根据《河北省内部审计规定》（河北省人民政府令（2008）第17号）有关规定和《燕山大学2014年工作要点》，制定2014年度我校内部审计工作计划：

一、指导思想

以国家法律法规及财务规章制度为依据，树立“审计为学校发展服务”的理念，积极履行内部审计的监督和服务职能，充分发挥内部审计在促进学校加强管理、提高资金的使用效益和校办产业的经济效益等方面的重要作用。

二、工作目标

进一步改进内部审计的方式方法，监督财务收支的真实性和合法性，评价资金使用的效益性，突出重点领域、项目、资金和环节。介入内部控制评价，开拓风险管理新领域。注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，更有效的推动学校管理水平的提高。

三、工作计划

（一）做好独立二级学院和经营单位的财务收支、内部控制及投资效益审计

重点对有关单位的财务收支的合法性、公允性进行审查和验证；对内部控制体系的健全性、执行的有效性进行评价；对企业的项目投资、资源利用及经营管理活动的效益性进行审查和分析。同时，对审计报告中涉及的审计结果和审计建议的执行情况进行跟踪，确保审计成果落实到位。

2014年度具体审计单位和实施审计时间安排如下：

被审计单位	审计项目名称	审计时间
里仁学院	财务收支、内部控制	上半年
后勤管理处 （校园生活服务中心）	财务收支、内部控制	上半年
产业集团公司	财务收支、内部控制、经济效益	下半年
培训中心	财务收支、内部控制、经济效益	下半年

（二）做好维修改造和新建工程项目审计

依据相关法律法规和学校2013年制定的《燕山大学基建、维修改造工程项目预结算审计实施办法》，做好维修改造工程项目的预结算审计，在审计中，按照重要性和成本效益原则，结合学校实际情况对工程项目全部或部分阶段或环节进行审计。对即将开工的图书馆等工程项目做好前期准备工作，根据进度及时介入，进行全过程跟踪审计。充分关注造价、工期、质量三者关系，增强防范建设资金浪费损失的风险能力。

（三）做好物资采购审计监督工作

依据相关法律法规和学校2013年底制定的《燕山大学物资采购监督审计实施办法》，配合有关部门，对物资采购活动全过程实施情况进行审计监督和评价。根据具体情况，分别采取过程参与式监督审计和项目管理式监督审计两种方式，保证学校采购项目的真实性、合法性、合规性，提高资金使用的效益性。

（四）加强内部审计人才队伍建设

加强党风廉政建设，增强审计人员工作的责任感和使命感，做到爱岗敬业，恪尽职守，廉洁自律。开展多种形式的继续教育和培训活动。努力提高审计人员的政治素质和业务素质。

（五）完成上级主管部门和学校领导交办的临时性审计任务。

四、工作要求

（一）加强组织领导，按审计项目成立审计小组，明确分工和责任。并按审计项目安排提前下达审计通知书。

（二）恪守内部审计人员职业道德规范，以客观公正、实事求是为原则，依法依规实施审计。

（三）严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。

（四）竖立正确的审计职业理念，坚持良好的审计职业作风，严格遵守廉洁从业若干规定。

二O一四年三月十二日